Бенефициар (конечный бенефициарный владелец)

Бенефициар (конечный бенефициарный владелец) — это физическое лицо, которое получает доход по долговому свидетельству, договору или в результате владения активами, либо которое прямо или косвенно владеет компанией или контролирует её. Юридическое лицо (организация) может быть лишь промежуточным звеном в цепочке владения, но не конечным бенефициаром (ст. 3 Федерального закона № 115-ФЗ). Например, если компания владеет всеми или большей частью акций другого предприятия, конечным бенефициаром будет физическое лицо, которое контролирует первую компанию.

Упрощённо: бенефициар — это физическое лицо, в чьём владении находятся документы, подтверждающие права на активы (предприятие, недвижимость, ценные бумаги), и кто получает основной доход от этих активов либо контролирует организацию-владельца.

Другие значения термина

В разных сферах термин «бенефициар» может иметь оттенки смысла.

• В доверительном управлении. Бенефициар — физическое лицо, которому приносит прибыль имущество, переданное в управление другому лицу (например, ценные бумаги переданы брокеру, а недвижимость или движимое имущество сданы в аренду).
• В страховании. Бенефициар — физическое лицо, которое получает страховую выплату при наступлении страхового случая (его имя указывается в полисе). Если бенефициар по каким-то причинам не может получить средства, они переходят к его наследникам.
• В банковской сфере. Бенефициар — получатель средств по трасту, инкассо, банковскому сертификату или документарному аккредитиву (когда банк даёт распоряжение выплатить деньги определённому физическому лицу).
• В коммерции. Бенефициар — действительный (реальный) собственник предприятия, физическое лицо, которое получает от него доход. При этом формально-юридическим владельцем может значиться другое лицо (например, номинальный директор) или другая организация. В большинстве случаев бенефициар одновременно имеет право распоряжаться банковским счётом компании. Раскрытие информации о бенефициаре производится по запросу финансовых органов (в рамках закона № 115-ФЗ).

Права и полномочия бенефициара

Бенефициар, владеющий ценными бумагами, вправе:

• уступать права владения своим пакетом акций;
• участвовать в определении состава руководства при его обновлении;
• голосовать на собрании акционеров;
• влиять на решения о смене направления деятельности компании или изменении её уставного капитала.

Конфиденциальность и раскрытие информации

В офшорных юрисдикциях часто работает номинальный сервис, который позволяет скрыть личность бенефициара. С учётом его запросов определяется степень защиты компании и стандарты оформления документов.

Однако в большинстве стран сообщение сведений о бенефициаре носит обязательный характер (законы о ПОД/ФТ). Исключения (лица, у которых бенефициары не выявляются):

• органы государственной власти;
• государственные внебюджетные фонды;
• международные организации;
• государственные корпорации (№ 115-ФЗ).

Общественные и благотворительные организации (НКО) от раскрытия бенефициаров не освобождаются — они проверяются банками с особой тщательностью как зона повышенного риска.

Важное уточнение

Бенефициаром (конечным бенефициарным владельцем) может быть только физическое лицо. Даже если трастовый договор оформлен в пользу юридического лица, требуется раскрыть информацию о реальном человеке (или группе лиц), который контролирует это юридическое лицо.